ใครที่ทำงานออนไลน์ รับเงินจากต่างประเทศ หรือมีรายได้จากค่าเช่า ค่าลิขสิทธิ์ ค่าดอกเบี้ย หรือแม้แต่เทรดคริปโตแล้วได้เงินจากแพลตฟอร์มต่างประเทศ คงเคยตั้งคำถามว่า “แบบนี้ต้องเสียภาษีไหม?” หรือ “โอนเงินเข้าบัญชีไทยจะโดนเรียกตรวจไหม?”
วันนี้เราจะพาไปรู้จักกติกาภาษีของไทยเกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศ แบบง่าย ๆ ไม่ปวดหัว พร้อมแนะแนวทางว่าควรจัดการยังไงให้ปลอดภัย ถูกกฎหมาย และไม่โดนย้อนหลังทีหลังแบบไม่รู้ตัว
รายได้ จากต่างประเทศ คืออะไร?
ก่อนอื่นต้องแยกให้ออกก่อนว่า “รายได้จากต่างประเทศ” หมายถึงอะไรบ้าง
- เงินเดือนจากการทำงานกับบริษัทต่างชาติ
- ค่าจ้างฟรีแลนซ์จากลูกค้าต่างประเทศ
- รายได้จากการขายของในแพลตฟอร์มต่างประเทศ เช่น Amazon, Etsy, Upwork
- ดอกเบี้ย เงินปันผล จากหุ้นหรือกองทุนในต่างประเทศ
- ค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ที่ตั้งอยู่ต่างประเทศ
- ค่าลิขสิทธิ์ สิทธิการใช้งานทรัพย์สินทางปัญญา
- กำไรจากการเทรดคริปโตในแพลตฟอร์มนอก
สรุปง่าย ๆ คือ ถ้าเงินมันมาจากนอกประเทศ ไม่ว่าจะทางไหน ก็ถือเป็น “รายได้จากต่างประเทศ”
กฎหมายไทยว่าไงบ้าง?
ก่อนปี 2567 ถ้าคุณมีรายได้จากต่างประเทศ แล้วไม่ได้นำเงินกลับเข้าไทยภายในปีภาษีนั้น (1 ม.ค. – 31 ธ.ค.) กฎหมายไทยก็ไม่ถือว่าคุณต้องเสียภาษี
แต่!! ตั้งแต่ 1 มกราคม 2567 เป็นต้นไป มีการเปลี่ยนกติกาใหม่ โดยกรมสรรพากรระบุว่า:
“ถ้ามีรายได้จากต่างประเทศ และนำเข้ามาในประเทศไทยเมื่อไหร่ ต้องเสียภาษีทันทีในปีที่นำเข้า ไม่ว่าจะได้รายได้นั้นเมื่อไหร่ก็ตาม”
เช่น ถ้าเคยได้รายได้จากต่างประเทศเมื่อปี 2020 แล้วเพิ่งโอนเข้าธนาคารในไทยปี 2025 — ปี 2025 ก็ต้องเอาเงินก้อนนั้นมาคิดภาษีด้วยนะจ๊ะ
แล้วต้อง “แจ้ง” ไหม?
คำตอบคือ ต้องแจ้ง รายได้ทั้งหมด ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือน ค่าจ้าง ค่าลิขสิทธิ์ หรืออะไรก็ตามที่ได้จากต่างประเทศ ถ้ามีการโอนกลับเข้าไทย ต้องนำไปรายงานในแบบฟอร์มเสียภาษีประจำปี (ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91)
ถ้าไม่แจ้งแล้วถูกตรวจย้อนหลัง อาจจะโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง พร้อมดอกเบี้ย + เบี้ยปรับสูงสุดถึง 100% ได้เลยนะบลลลลลลลลลลลลลลลล ล
โอนเข้าบัญชีไทย = โดนแน่?
ถ้าแค่โอนเงินจากต่างประเทศเข้าไทย โดยที่เงินก้อนนั้นไม่ใช่รายได้ เช่น โอนเงินเก็บของตัวเอง โอนเงินจากเพื่อนหรือครอบครัว ก็ ไม่ต้องเสียภาษี นะ แต่ต้องมีหลักฐานชัดเจนว่าเงินก้อนนั้นมาจากไหน
แต่ถ้าเป็นรายได้ เช่น ค่าจ้างจากลูกค้า ค่าขายของ หรือเงินที่มีใบเสร็จรับเงิน / เอกสารประกอบได้ว่าเป็นค่าตอบแทน ก็เข้าข่ายเสียภาษีชัดเจน
แล้วถ้าไม่โอนเข้ามาเลยล่ะ?
หลายคนสงสัยว่า “ถ้าเราได้รายได้จากต่างประเทศ แต่ไม่โอนกลับมาไทยเลย จะเสียภาษีไหม?”
คำตอบ: ถ้าไม่โอนเข้ามา ก็ไม่ต้องเสีย (แต่ต้องมั่นใจว่าไม่หลุดเข้ามาแม้แต่บาทเดียวนะ)
แต่ต้องระวัง! เพราะถ้าวันนึงคุณต้องใช้เงินก้อนนั้นในไทย แล้วโอนเข้ามาเมื่อไหร่ ไม่ว่าจะผ่านมากี่ปี ก็ต้องคิดภาษีทันทีในปีที่นำเข้า
คิดภาษียังไง?
วิธีคิดภาษีก็เหมือนรายได้อื่น ๆ ตามขั้นบันไดของภาษีบุคคลธรรมดา (ปี 2567)
รายได้สุทธิ | อัตราภาษี |
0 – 150,000 บาท | ยกเว้นภาษี |
150,001 – 300,000 | 5% |
300,001 – 500,000 | 10% |
500,001 – 750,000 | 15% |
750,001 – 1,000,000 | 20% |
1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
มากกว่า 5,000,000 | 35% |
รายได้สุทธิ = รายได้ทั้งหมด – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อนต่าง ๆ
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเหมาจ่ายได้ เช่น รายได้จากค่าจ้างอิสระ หัก 50% สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท หรือถ้ามีใบเสร็จต้นทุนสามารถหักแบบตามจริงก็ได้
มีวิธีไหนลดภาระภาษีไหม?
มีสิ! และถูกกฎหมายด้วย เช่น
- ลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษี อย่าง RMF, SSF
- หักลดหย่อนส่วนตัว เช่น ค่าประกันชีวิต, ประกันสุขภาพ, ดอกเบี้ยบ้าน, บริจาค
- จัดรูปแบบรายได้ ให้เป็นแบบที่หักค่าใช้จ่ายได้สูงขึ้น เช่น เปลี่ยนจากจ้างรายครั้งเป็นค่าลิขสิทธิ์
- ใช้สิทธิเบี้ยเลี้ยงต่างประเทศ (ถ้ามี) ถ้าเป็นพนักงานไปทำงานต่างประเทศแล้วได้เงินเบี้ยเลี้ยง ก็อาจใช้สิทธินี้ได้
ถ้ารับ รายได้ เป็นคริปโตล่ะ?
งานเข้าแล้วหนึ่ง! ถ้าเทรดหรือรับเงินเป็นคริปโต แล้ว “เปลี่ยนเป็นเงินบาท” แล้วโอนเข้าไทย ก็ถือว่า “มีรายได้” ต้องเสียภาษีตามอัตรากำไรสุทธิจากการซื้อขายเช่นกัน
แม้จะเทรดในแพลตฟอร์มต่างประเทศ แต่ถ้านำเงินเข้ามาเมื่อไหร่ — ต้องคำนวณภาษีแล้วแจ้งนะจ๊ะ
คำแนะนำสำหรับคนมีรายได้จากต่างประเทศ
1.เก็บหลักฐานรายได้ให้ครบ — สลิปโอน, Invoice, อีเมลโต้ตอบ
2.แยกบัญชีธนาคารชัดเจน — บัญชีรับรายได้จากต่างประเทศ ควรแยกกับบัญชีใช้จ่ายทั่วไป
3.อย่าลืมแจ้งรายได้ในแบบภาษี — ภ.ง.ด.90
4.ศึกษาสิทธิการลดหย่อนและวางแผนภาษีล่วงหน้า
5.ใช้บริการนักบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษี ถ้ารายได้เริ่มมากขึ้น
6.แยกบัญชีโอนเข้าไทยให้โปร่งใส — โดยเฉพาะใครที่มีทั้งรายได้จากต่างประเทศและจากแพลตฟอร์มในไทย เช่น รายได้เสริมจากงานเขียน หรือแม้แต่รายได้จากเว็บ หวยไว ที่ให้บริการถูกกฎหมาย ควรแยกบัญชีให้ชัดเจน จะได้ไม่ปะปนเวลาคิดภาษี
สรุปง่าย ๆ
- รายได้จากต่างประเทศ ถ้าโอนเข้ามาในไทย เมื่อไหร่ก็ตาม ต้องเสียภาษีในปีนั้นทันที
- ไม่โอนเข้าไทย = ยังไม่ต้องเสียภาษี แต่ถ้าวันหนึ่งโอนเข้ามา = นับใหม่
- ต้องแจ้งรายได้ให้ครบ พร้อมคำนวณหักลดหย่อนและวางแผนภาษีให้ดี
- ถ้าไม่แจ้งแล้วโดนย้อนหลัง = จุกแน่ เพราะมีดอกเบี้ยและเบี้ยปรับด้วย
ใครที่เป็นฟรีแลนซ์ สายงานไอที กราฟิก เทรดเดอร์ หรือนักลงทุนต่างประเทศ อย่านิ่งนอนใจนะ เรื่องภาษีถึงจะดูน่าเบื่อ แต่มันคือสิ่งที่เราต้องรับมือให้ดี ถ้าวางแผนไว้แต่เนิ่น ๆ รับรองว่าไม่เจ็บตัวแน่นอน
วางแผนดี มีเงินเหลือ ใช้ชีวิตแบบไร้กังวล